Kurz zusammengefasst: Ein Beitragsentlastungstarif ist ein freiwilliger Zusatzbaustein. Sie zahlen während des Berufslebens mehr, damit Ihr Beitrag im Ruhestand sinkt, wenn das Einkommen meist geringer ist. Konditionen und Kosten unterscheiden sich je nach Versicherer deutlich, Beispielbeträge nennen wir deshalb nicht. Wie viel Entlastung Sie für welchen Zusatzbeitrag erhalten, rechnen wir für Ihren Tarif durch.
Wie funktioniert ein Beitragsentlastungstarif?
Laut PKV-Verband gilt:
- Zusatzbeitrag heute: Sie zahlen einen zusätzlichen Beitrag, der verzinslich angelegt und später für eine garantierte Beitragssenkung verwendet wird.
- Beginn der Entlastung: In der Regel ab 65. Der Zeitpunkt kann auch vorverlegt oder nach hinten verschoben werden.
- Höhe der Entlastung: Sie ist je nach Versicherer auf 60 bis 100 % des Beitrags begrenzt, den Sie bei Abschluss des Entlastungstarifs für den eigentlichen Versicherungsschutz zahlen.
- Beitrag läuft weiter: Auch während der Entlastungsphase zahlen Sie den Beitrag für den Entlastungstarif weiter.
- Anpassbar: Der Zusatzbeitrag kann nachträglich erhöht oder gesenkt werden, das wirkt sich auf die spätere Entlastung aus.
- Früh ist günstiger: Je früher Sie abschließen, desto weniger müssen Sie einzahlen oder desto höher fällt die Ermäßigung aus.
Was unterscheidet den BET von Alterungsrückstellungen?
Die PKV hat bereits gesetzliche Mechanismen, die den Beitrag im Alter dämpfen. Der BET kommt freiwillig hinzu:
- Alterungsrückstellungen: Versicherer müssen sie nach § 146 Abs. 1 Nr. 2 VAG bilden. Sie gleichen aus, dass Sie älter werden, und werden für das Kollektiv eines Tarifs gebildet. Steigende Gesundheitskosten insgesamt fangen sie nicht ab.
- Gesetzlicher Zuschlag von 10 %: Er wird nach § 149 VAG bis zum Ende des Kalenderjahres erhoben, in dem Sie 60 werden. Das angesparte Geld wird nach § 150 Abs. 3 VAG ab 65 gegen Beitragserhöhungen eingesetzt.
- Beitragsentlastungstarif: Er ist ein eigener, freiwilliger Tarif mit einer vertraglich vereinbarten Beitragssenkung ab einem gewählten Alter. Laut PKV-Verband bieten ihn viele Unternehmen zur weiteren Reduzierung an.
Hinzu kommt: Laut PKV-Verband entfällt mit dem Renteneintritt das Krankentagegeld und damit dessen Beitrag. Wie Alterungsrückstellungen entstehen und was beim Wechsel mit ihnen passiert, lesen Sie im Ratgeber Alterungsrückstellungen in der PKV.
Zahlt der Arbeitgeber beim BET mit?
Ja. Laut PKV-Verband ist der Beitrag für einen Beitragsentlastungstarif arbeitgeberzuschussfähig, wie auf der Seite zum Arbeitgeberzuschuss beschrieben. Die gesetzlichen Grenzen nach § 257 Abs. 2 SGB V gelten weiter: höchstens die Hälfte Ihres tatsächlichen Beitrags und höchstens der Höchstzuschuss (2026: 508,59 € im Monat für die Krankenversicherung). Liegt Ihr Beitrag ohne BET schon über dem doppelten Höchstzuschuss, erhöht der BET den Zuschuss nicht mehr. Einzelheiten im Ratgeber Arbeitgeberzuschuss zur PKV. Im Ruhestand tritt laut PKV-Verband ein Zuschuss der Rentenversicherung an die Stelle des Arbeitgeberzuschusses, siehe PKV als Rentner.
Kann ich den BET-Beitrag von der Steuer absetzen?
Teilweise. Nach dem BMF-Schreiben zu Vorsorgeaufwendungen ist bei einem Beitragsentlastungstarif der Beitragsanteil, der auf die Basisabsicherung entfällt, nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 1 Buchst. a EStG als Sonderausgabe abziehbar. Voraussetzung ist, dass der erhöhte Beitrag eine zeitlich unbefristete Beitragsentlastung für die Basisabsicherung ab einem bestimmten Alter finanziert. Den Anteil ermittelt Ihr Versicherer und meldet ihn an die Finanzverwaltung. Angestellte setzen nur ihren Eigenanteil ab, weil der Arbeitgeberzuschuss steuerfrei ist. Was zur Basisabsicherung zählt und welche Höchstbeträge gelten, erklärt der Ratgeber PKV-Beiträge steuerlich absetzen. Dieser Hinweis ersetzt keine Steuerberatung.
Worauf sollte ich vor dem Abschluss achten?
Weil die Bedingungen je nach Versicherer verschieden sind, lohnt ein genauer Blick in die Tarifbedingungen:
- Ab welchem Alter setzt die Entlastung ein, und passt das zu Ihrem geplanten Rentenbeginn?
- Wie hoch ist die garantierte Entlastung, und wie verhält sie sich zum heutigen Zusatzbeitrag?
- Wie lange zahlen Sie den BET-Beitrag weiter, auch in der Entlastungsphase?
- Was passiert mit dem BET bei einem Tarifwechsel, einer Kündigung oder einem Wechsel des Versicherers? Lassen Sie sich das vor dem Abschluss schriftlich erklären.
- Lässt sich der Baustein später erhöhen oder senken, wenn sich Ihr Einkommen ändert?
Ein BET ist nicht der einzige Hebel für bezahlbare Beiträge im Alter. Einen Überblick über alle Möglichkeiten, vom Tarifwechsel nach § 204 VVG bis zum Selbstbehalt, gibt der Ratgeber PKV im Alter bezahlbar halten. Wie sich Beiträge über das Leben entwickeln, zeigt PKV-Kosten nach Alter.
So helfen wir
Als Versicherungsmakler nach § 34d Abs. 1 GewO, nicht an einen Versicherer gebunden, vergleichen wir Beitragsentlastungstarife verschiedener Anbieter und rechnen durch, welche Entlastung Sie für welchen Zusatzbeitrag erhalten, auf Wunsch nach Arbeitgeberzuschuss. Dafür vergleichen wir über 400 Tarife aller großen Anbieter. Kostenlos und unverbindlich, Rückmeldung in der Regel innerhalb von 48 Stunden. Sind Sie bereits versichert, prüfen wir, ob Ihr Versicherer einen BET nachträglich anbietet.